Thủ tục quyết toán thuế tncn cho người nước ngoài năm 2024
Đối với những người nước ngoài đang làm việc và sinh sống tại Việt Nam, việc nắm rõ các quy định về thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là cần thiết để đảm bảo tuân thủ đúng luật pháp. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn những thông tin chi tiết về TNCN dành cho người nước ngoài, bao gồm cách tính, quyết toán, các trường hợp miễn giảm cũng như giới thiệu về dịch vụ quyết toán thuế TNCN của Công ty Tâm Việt. Show
1. Thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài là gì?Khái niệm thuế TNCN cho người nước ngoàiThuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một loại thuế mà người lao động phải đóng góp cho nhà nước dựa trên thu nhập hàng năm của họ. Đối với người nước ngoài, việc phải nộp thuế TNCN hay không phụ thuộc vào tình trạng cư trú của họ tại Việt Nam. Phân loại người nước ngoài theo tình trạng cư trúTheo luật thuế Việt Nam, người nước ngoài được phân loại thành hai nhóm:
Sự phân loại này ảnh hưởng trực tiếp đến cách tính và mức thuế TNCN mà người nước ngoài phải đóng. Ví dụ minh họa
2. Cách tính PIT cho cá nhân không cư trúThu nhập chịu thuế đối với cá nhân không cư trúĐối với cá nhân không cư trú, chỉ những khoản thu nhập từ nguồn Việt Nam mới phải chịu thuế TNCN. Các khoản thu nhập này bao gồm:
Cách tính thuế TNCN cho cá nhân không cư trúThuế TNCN cho cá nhân không cư trú được tính theo thuế suất toàn phần, không áp dụng biểu thuế toàn phần như đối với cá nhân cư trú. Cụ thể:
Ví dụ: Ông David, một chuyên gia người Mỹ, có thu nhập từ tiền lương tại Việt Nam là 100 triệu đồng trong năm 2023. Với tư cách là cá nhân không cư trú, ông David phải nộp thuế TNCN cho khoản thu nhập này theo thuế suất 20%, tương đương 20 triệu đồng. Các khoản được miễn thuế TNCNCá nhân không cư trú cũng được hưởng một số khoản miễn thuế TNCN nhất định, bao gồm:
Tự quyết toán thuế TNCN được không?Quy định về quyết toán thuế TNCNTheo quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân, tất cả cá nhân (bao gồm cả người Việt Nam và người nước ngoài) có nghĩa vụ quyết toán thuế TNCN hàng năm. Quyết toán thuế TNCN là việc xác định số thuế phải nộp hoặc được hoàn lại trong năm tính thuế. Các trường hợp phải quyết toán thuế TNCNCá nhân phải quyết toán thuế TNCN trong các trường hợp sau:
Cách tự quyết toán thuế TNCNCá nhân có thể tự quyết toán thuế TNCN bằng cách nộp Tờ khai quyết toán thuế TNCN và các hồ sơ, chứng từ liên quan cho cơ quan thuế trước ngày 30 tháng 3 của năm sau năm tính thuế. Tuy nhiên, việc tự quyết toán thuế TNCN khá phức tạp và dễ mắc sai sót, đặc biệt đối với người nước ngoài có thể gặp khó khăn về ngôn ngữ và hiểu biết về luật pháp thuế Việt Nam. Do đó, nhiều người th ường lựa chọn sử dụng dịch vụ quyết toán thuế của các công ty chuyên nghiệp. 3. Thu nhập chịu thuế đối với người nước ngoài tính như thế nào?Thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền côngĐối với người nước ngoài, thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công bao gồm các khoản sau:
Thu nhập chịu thuế từ kinh doanh, đầu tưNhững khoản thu nhập sau đây của người nước ngoài cũng phải chịu thuế TNCN:
Những khoản thu nhập không chịu thuếMột số khoản thu nhập của người nước ngoài được miễn thuế TNCN, bao gồm:
4. Miễn giảm thuế TNCN cho người nước ngoài có yêu cầu gì?Điều kiện miễn thuế TNCN cho người nước ngoàiĐể được miễn thuế TNCN, người nước ngoài phải đáp ứng các điều kiện sau:
Hồ sơ yêu cầu miễn thuế TNCNKhi yêu cầu miễn thuế TNCN, người nước ngoài cần chuẩn bị các hồ sơ sau:
Trường hợp được giảm 50% thuế TNCNNếu người nước ngoài không đủ điều kiện miễn thuế TNCN, họ có thể được giảm 50% số thuế TNCN phải nộp ở Việt Nam nếu đáp ứng các điều kiện sau:
5. Dịch vụ quyết toán thuế TNCN của Công ty Tâm Việt bao gồmGiới thiệu về Công ty Tâm ViệtCông ty Tâm Việt là một đơn vị chuyên cung cấp dịch vụ kế toán, thuế và tư vấn cho các doanh nghiệp và cá nhân trong nước và nước ngoài. Với đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm và chuyên môn cao, Tâm Việt luôn đảm bảo cung cấp dịch vụ chất lượng, nhanh chóng và hiệu quả. Dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoàiDịch vụ quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài của Công ty Tâm Việt bao gồm:
Lợi ích khi sử dụng dịch vụ quyết toán thuế TNCN của Tâm ViệtBằng việc sử dụng dịch vụ quyết toán thuế TNCN của Tâm Việt, khách hàng sẽ được hưởng các lợi ích sau:
6. Kết luậnViệc nắm rõ các quy định về thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài là rất cần thiết để đảm bảo tuân thủ luật pháp và tránh bị phạt vi phạm. Tuy nhiên, quy trình quyết toán thuế TNCN khá phức tạp và dễ mắc sai sót, đặc biệt đối với người nước ngoài có thể gặp khó khăn về ngôn ngữ và hiểu biết về luật pháp thuế Việt Nam. Do đó, nhiều người thường lựa chọn sử dụng dịch vụ quyết toán thuế của các công ty chuyên nghiệp như Công ty Tâm Việt. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, Tâm Việt cam kết cung cấp dịch vụ quyết toán thuế TNCN chất lượng cao, nhanh chóng và hiệu quả cho khách hàng là người nước ngoài. Khách hàng sẽ được hỗ trợ tối đa trong việc tuân thủ các quy định về thuế, đồng thời giảm thiểu rủi ro bị phạt vi phạm và tiết kiệm được thời gian, công sức. Nếu bạn là người nước ngoài đang làm việc tại Việt Nam và cần hỗ trợ về quyết toán thuế TNCN, hãy liên hệ với Công ty Tâm Việt ngay hôm nay để được tư vấn và hỗ trợ tận tình nhất. Chúng tôi tự tin với nhiều năm kinh nghiệm giúp hàng chục doanh nghiệp Việt Nam và nước ngoài bao gồm Nhật Bản, Hàn Quốc, Đài Loan, Trung Quốc… được hưởng số tiền hoàn thuế thành công trong thời gian sớm nhất. 100% khách hàng của chúng tôi đều hài lòng về dịch vụ của Thuế Tâm Việt và sẵn sàng giới thiệu cho đối tác khác. Khi nào người nước ngoài phải quyết toán thuế TNCN?Như vậy, từ những quy định trên người nước ngoài là cá nhân cư trú phải đóng thuế TNCN khi mức lương trên 11 triệu đồng/tháng (132 triệu đồng/ năm). Tuy nhiên, trong trường hợp người nước ngoài có một người phụ thuộc thì mức lương phải trên 15,4 triệu đồng/tháng mới phải nộp thuế. Cá nhân không cư trú là như thế nào?Cá nhân không cư trú là cá nhân không đáp ứng các điều kiện của cá nhân cư trú. Việc xác định được một người cư trú hay không cư trú có ý nghĩa rất lớn khi xác định kỳ tính thuế và mức thuế thu nhập cá nhân của cá nhân đó. Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là như thế nào?Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là việc người nộp thuế kê khai để xác định số tiền thuế phải nộp của năm liền trước, từ đó xác định số tiền thuế còn thiếu hoặc nộp thừa để làm căn cứ hoàn thuế. Khoản 10 Điều 3 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 giải thích về việc khai quyết toán thuế như sau: 10. Chứng từ thuế thu nhập cá nhân là gì?Chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là văn bản mẫu do cơ quan có thẩm quyền quy định, cấp cho các cá nhân được khấu trừ thuế TNCN. Đây là biểu mẫu ghi nhận người lao động đã thực hiện nghĩa vụ thuế, số thuế đã khấu trừ, là tài liệu bắt buộc trong hồ sơ cá nhân tự quyết toán thuế TNCN với Cơ quan thuế. |